Finanzierung für Selbstständige

Auf den ersten Blick wirkt es paradox:

Ein erfahrener Einzelselbstständiger mit zehn Jahren unternehmerischer Stabilität, der seine Zahlungsströme zuverlässig bedient und seine Branche kennt, wird oft strenger bewertet als ein junges Ehepaar von gerade einmal 18–19 Jahren, das erst frisch ins Berufsleben eingestiegen ist.

Wie ist das möglich?

1. Banken bewerten nicht die Person – sondern die Vorhersagbarkeit des Einkommens

Bei Angestellten ist das Einkommen:

• konstant

• standardisiert

• gesetzlich geschützt

• leicht berechenbar

• statistisch gut prognostizierbar

→ Risiko gering, Modell klar.

Bei Selbstständigen sind viele Variablen im Spiel:

• Umsatzentwicklung

• Auftragslage

• Forderungsausfälle

• Branchenschwankungen

• Krankheit / Ausfall

• Unternehmensstruktur

• Liquiditätsmanagement

→ Risiko vielschichtig, Modell komplex.

2. Warum prüft die Bank bei Gesellschafter-Geschäftsführern trotz Lohnabrechnung die Unternehmenszahlen?

Viele Gesellschafter-Geschäftsführer zahlen sich ein reguläres Gehalt aus und haben ganz normale DATEV-Lohnabrechnungen. Trotzdem verlangen Banken weitere Unterlagen wie Bilanzen, BWA und Steuererklärungen.

Der Grund ist zentral:

Das Einkommen eines beherrschenden GGF ist wirtschaftlich nicht unabhängig von ihm selbst.
Auch wenn es buchhalterisch als normales Gehalt verbucht wird, hängt es vollständig von der Ertragskraft des eigenen Unternehmens ab.

Die Bank weiß:

• Der GGF kann sein Gehalt selbst festlegen

• In schwachen Zeiten wird dieses Gehalt als erstes reduziert

• Die Auszahlung ist nicht durch einen externen Arbeitgeber abgesichert

• Die tatsächliche Tragfähigkeit zeigt sich nicht auf dem Lohnschein, sondern in den Unternehmenskennzahlen

Darum prüfen Banken zusätzlich:

• Jahresabschlüsse

• EÜR oder Bilanzen

• BWA

• Steuererklärungen & Steuerbescheide

Trotz formalem Arbeitsvertrag gilt ein beherrschender GGF aus Bankensicht nicht als klassischer Arbeitnehmer, sondern als unternehmerischer Einkommensbezieher.

3. Müssten Banken dann nicht fairerweise auch den Arbeitgeber bei Angestellten  risikoanalysieren?

Aus einer rein logischen Perspektive könnte man tatsächlich sagen:

Ja – fair wäre es eigentlich, auch die wirtschaftliche Lage des Arbeitgebers eines Angestellten zu prüfen.

Denn das Einkommen eines Angestellten hängt ebenfalls davon ab, dass:

• der Arbeitgeber stabil bleibt,

• keine Standortschließungen passieren,

• keine Umstrukturierungen erfolgen,

• keine Insolvenz droht.

Warum passiert diese Prüfung also nicht?

1. Banken können Arbeitgeber nicht individuell prüfen

Angestellte arbeiten:

• in Konzernen,

• in Mittelstandsunternehmen,

• in Kleinstbetrieben,

• in Start-ups,

• in Filialstrukturen,

• in globalen Organisationen.

Eine bankseitige Risikoanalyse aller möglichen Arbeitgeber wäre:

• praktisch unmöglich,

• rechtlich teils nicht zulässig,

• organisatorisch nicht durchführbar,

• statistisch nicht sinnvoll.

2. Für Angestellte gibt es belastbare statistische Erfahrungswerte

Banken verlassen sich auf jahrzehntelange Daten:

Angestellte finden nach einem Jobverlust statistisch schneller wieder eine vergleichbare Stelle als Selbstständige neue Kunden.

Das muss im Einzelfall nicht stimmen –
aber Risikomodelle arbeiten nicht mit Einzelfällen, sondern mit Mustern.

3. Das Einkommen eines Angestellten ist „extern gesichert“

Was Banken wesentlich beruhigt:

• Die Gehaltszahlung eines Angestellten ist eine Drittschuldnerleistung.

• Der Angestellte kann seinen Arbeitgeber nicht selbst steuern.

• Arbeitsmarkt, Sozialversicherung und Kündigungsschutz schaffen Auffangmechanismen.

4. Das Einkommen eines GGF ist „intern abhängig“

Im direkten Vergleich zeigt sich der Unterschied:

Angestellter:
Einkommen kommt von einem Arbeitgeber, der unabhängig vom Arbeitnehmer existiert.

Gesellschafter-Geschäftsführer:
Einkommen kommt von einem Unternehmen, das er selbst wirtschaftlich repräsentiert.

→ Fällt das Unternehmen, fällt das Einkommen komplett weg.
→ Daher muss die Bank die Unternehmenszahlen prüfen.

5. Schlussfolgerung

• Das Einkommen eines Angestellten systemisch abgesichert ist.
• Das Einkommen eines Unternehmers unternehmerisch abhängig ist.
• Banken keine Einzelunternehmen als Arbeitgeber prüfen können.
• Banken bei Angestellten mit statistischen Erfahrungswerten arbeiten.
• Bei Selbstständigen hingegen Einzelfallrisiko besteht – und genau das muss geprüft werden.

Fazit:

Der strengere Prüfprozess ist keine Wertung der Person, sondern Ausdruck:

-> der höheren Variabilität
-> der geringeren Planbarkeit
-> der komplexeren Risikoabschätzung